計畫期程分為先期研究/先期規劃、研究開發/細部計畫與加值應用三個階段，申請計畫期程與補助款上限詳如下表：

SBIR計畫的期程計算與會計年度無關。

SBIR計畫的補助經費是補助性質的，若依正常程序順利執行計畫結案，是不需要償還的。

但若計畫執行有終止、解除，或經費的核銷未依規定辦理等問題，本辦公室則有責追回相關款項。

申請Phase 2計畫之補助款上限，原則上應按照計畫期程之比例計算，例如：

• 未執行過先期研究者，計畫期程為18個月，補助款上限為：1,000萬元除以24個月再乘以18個月等於750萬元。
• 已執行過先期計畫者，計畫期程為18個月，補助款上限為：1,200萬元除以24個月再乘以18個月等於900萬元。

補助款不得超過計畫總經費 50%，且為避免廠商因執行計畫造成公司財務困難，倘所申請之自籌款部分大於公司實收資本額時，請提出適度之財務規劃證明以利計畫之執行。

無論計畫期程長短，自籌款金額皆不宜大於公司之資本額，若超過則應補充說明公司之財務規劃。

在SBIR計畫中公司負責人可同時擔任計畫主持人，且參與計畫之研發人員皆須編列人事費，負責人為研發人員之一者，亦同。

計畫主持人必須是公司全職研發人員，若計畫主持人已非參加勞工保險投保資格者(已符合年資或退休)，須提供退休證明，並檢附相關證明文件(如職業災害保險等)。

依研發人員之學、經歷可分為以下4種（詳見附件C－會計科目及編列原則之註一：各級研究員定義）：

1. 研究員級：指具有國內（外）大專教授、專業研究機構研究員及政府機關簡任技正或經政府 認定之工程師等身份，或具備下列資格之一者： (1)曾任國內、外大專副教授或相當職務3 年以上者。 (2)國內、外大學或研究院（所）得有博士學位，曾從事學術研究工作或專業工作3 年以上者。 (3)國內、外大學或研究院（所）得有碩士學位，曾從事學術研究工作或專業工作6 年以上者。 (4)國內、外大學或獨立學院畢業者，曾從事學術研究工作或專業工作9 年以上者。 (5)國內、外專科畢業，曾從事學術研究工作或專業工作12 年以上者。 (6)國內、外高中（職）畢業，且從事協助研究工作或專業工作達15 年以上者。 (7)國內、外高中（職）以下畢業，且從事協助研究工作達18 年以上者。
2. 副研究員級：指具有國內（外）大專副教授、專業研究機構副研究員及政府機關薦任技正或 政府認定之副工程師等以上身份，或具備下列資格之一者： (1)曾任國內、外大專講師或研究機構相當職務3 年以上者。 (2)國內、外大學或研究院（所）得有博士學位者。 (3)國內、外大學或研究院（所）得有碩士學位，曾從事學術研究工作或專業工作3 年以上者。 (4)國內、外大學或獨立學院畢業者，曾從事學術研究工作或專業工作6 年以上者。 (5)國內、外專科畢業，曾從事學術研究工作或專業工作9 年以上者。 (6)國內、外高中（職）畢業，且從事協助研究工作或專業工作達12 年以上者。 (7)國內、外高中（職）以下畢業，且從事協助研究工作達15 年以上者。
3. 助理研究員級：指具有國內（外）大專講師、專業研究機構助理研究員政府機關委任技士或 政府認定之助理工程師等以上身份，或具備下列資格之一者： (1)國內、外大學或研究院（所）有碩士學位者。 (2)國內、外大學或獨立學院畢業者，曾從事學術研究工作或專業工作3 年以上者。 (3)國內、外專科畢業，曾從事學術研究工作或專業工作6 年以上者。 (4)國內、外高中（職）畢業，且從事協助研究工作或專業工作達9 年以上者。 (5)國內、外高中（職）以下畢業，且從事協助研究工作達12 年以上者。
4. 研究助理員級：指具有國內（外）大專助教、專業研究機構研究助理等身份，或具備下列資 格之一者： (1)國內、外大學或獨立學院畢業，得有學士學位。 (2)國內、外專科畢業，且從事協助研究工作或專業工作達3 年以上者。 (3)國內、外高中（職）畢業，且從事協助研究工作達6 年以上者。 (4)國內、外高中（職）以下畢業，且從事協助研究工作達9 年以上者。

不論是新聘人員或者已是公司正職人員，其健、勞保費用皆不得編列在計畫人事費用中。

待聘人員需為計畫執行期間新聘之研發人員，申請時無需檢附證明，但需填寫擬新聘研發人員之最高學歷（如：大學OO相關科系）及參與分項計畫及工作項目。

若執行期間聘不到合適的人員，需以計畫變更方式處理，由審查委員進行合理性審查。

所申請的設備皆需為公司財產，需有財產編號，帳面價值就會計每年折舊後價格計算。

每月使用費 = A/(剩餘使用年限x12)，並依預計使用月數編列。A = 新購設備為購置成本，舊有設備為計畫開始日之帳面價值或未折減餘額。該設備如有預留殘值，則剩餘使用年限應外加1年。

如剩餘使用年限為零者，月使用費為該設備殘值除以該項計畫執行年度乘12個月。（如該項計畫自111年12月開始，至112年11月結束，則執行年度為2）。

新購置、購置一年內及保固期間內之設備，只要是公司財產目錄上的資產設備且為計畫研發階段所必需的設備，皆可依投入比例編列設備使用費，但不可編列維護費。

設備使用費是指為執行專案計畫所必需使用之機器、儀器設備或軟體，依雙方議定使用費計算方式按實支付之設備使用費屬之。 若為執行專案所需的軟體，且屬於公司資產設備經委員審核有其必要性及合理性，即可認列。

設備是指為執行專案計畫所必需使用之機器、儀器設備或軟體，而書籍大部份都是為了獲得資訊所需的物品，所以較不適合編列於設備使用費。

設備是指為執行專案計畫所必需使用之機器、儀器設備或軟體，所以設備維護費僅為提供編列於計畫中之設備儀器（新購置一年內設備不得編列維護費），所以並不會包含建築物之折舊費用。

顧問及轉委託研究不能重覆編列給同一對象，但技術引進（技術授權）及委託研究則需視計畫實際委託內容及需要而定；技術授權應屬授權費用，以技術合作或授權、指導的方式取得並引進技術。而委託研究則應屬委託外界機構、單位專案研或研發所需之費用……等，原則上轉委託對象應為單位不得為個人。

委託合約的期程及付款時間需是在計畫執行期程之內。所以若申請時，已有轉委託對象的話，可以先行簽訂草約或備忘錄，若已於申請時即已談妥或簽訂，則應注意合約執行之期程是否於計畫執行期程之內，所有計畫執行的經費核銷皆需落在計畫期程之內。簽約時需檢附雙方皆已用印之正式合約。

宜請提供合約、草約或備忘錄等資料補充說明，內容應述明委託內容、經費與期間等資料。

1. 應與計畫書所列相符。
2. 請載明委外工作內容、委外期間、委外費用、付款辦法等，宜留意其委外付款辦法應於計畫結束後、財務查核前付迄，不得為期末報告繳交後獲經濟部同意後才付款。另付款憑證應於計畫期間內。
3. 委外合約書若於合約未提及委外工作內容，應提供委外計畫書。
4. 委外費用不得包含為輔導提案服務費、申請計畫書及簡報撰寫及期中期末報告撰寫等費用。
5. 所簽訂合約為未稅或不含營業稅。
6. 依公司法規定簽約代表應為公司負責人，若未以負責人簽訂，請出具授權簽約人之證明書。

1. 每家廠商與會人數至多為 3 人，以參與計畫研發人員為主，其中委外單位、顧問諮詢單位或外聘顧問等與會人員至多 1 人。
2. 審查會議前3日，申請廠商需提供所有與會者名單，連同最新一期之公司勞保名冊予SBIR辦公室。審查會議當日，與會者應備妥足資証明公司正職員工之相關證明文件如身分證件或健保卡等為宜(委外單位請提供該單位識別證)

委員及辦公室書面審查意見於計畫審查會議前7日提供。

計畫之審查並非僅考慮參與人員學歷部分，計畫研發人員經歷亦是重要考量因素，除此之外技術創新性、實施方法、時程、計畫可行性等皆為計畫審查重點。

1. 請問計畫起始日如何計算？

公司可選擇契約之生效日，計畫生效日以計畫申請本處收件日期之次月第一日起算，但不晚於計畫核定後3個月內，若因審查作業跨至次年度計畫者，計畫生效日不得追溯至前一年度。

2. 請問通過核定補助的計畫，能否展延簽約？

若無法於核定公文所規定期限內完成簽約，應來函說明申請展延，經同意後得展延簽約期限最長為14天(日曆天)，逾期視同放棄受補助之權利。

3. 請問補助款用何種方式領取？

核定計畫於簽約時，須開立乙存專戶，專戶名稱不得超過16個字（含公司名），補助款將以匯款方式匯入計畫專戶中。專戶孳息須於結案時繳回國庫，若有溢領情形，將按台灣銀行當年度1月1日基本放款利率計算之利息2倍按月計息處分。

4. 請問與原簽約計畫書內容不一致時，應如何處理？

與原核定計畫書內容不符，即應辦理變更作業。

• 一般變更：請於繳交期中/結案報告時報備。

1. 研發人員替換、待聘人員聘任及人月數變更

2. 消耗性器材及原材料項目/用量變更

3. 研發設備/維護變更

4. 差旅變更

• 重大變更：須於變更發生30日內提出申請，並經核准後始生效，變更申請最後期限為計畫結束日前30日。

1. 技術引進、委託研究項目變更

2. 計畫主持人或顧問變更

3. 預定進度及查核點變更

4. 計畫技術指標功能規格變更

5. 計畫開發期間/延長變更

6. 計畫終止或解除

7. 計畫預算經費變更

8. 計畫執行公司變更

9. 公司負責人、電話或地址等變更

10. 其他非屬一般變更項目

5. 請問期程為12個月之計畫，要繳交幾次報告？

期程為12個月之計畫，需繳交2次報告，一為期中報告，另一為結案報告，而報告繳交日期皆為該期結束後10天內。

6. 請問繳交期中/結案報告草案需要膠裝嗎?單面影印或是雙面影印？

繳交期中/結案報告草案並不需要膠裝，只需要雙面影印用長尾夾起來即可。

7. 請問繳交期中/結案報告需附工作紀錄簿嗎？

不需要，工作紀錄簿只需留在公司備查即可。

8. 工作記錄簿填寫人員，只要計畫主持人填寫呢？還是所有參與人員都需填寫？

研究開發/細部計畫案（Phase 2）參與計畫之執行成員均應據實填寫工作記錄簿，

先期研究/先期規劃案（Phase 1）得由計畫主持人代表據實填寫工作記錄簿。

9. 請問技術引進費及委託研究費在報支時有哪些應特別注意的事項？

1. 所列之技術專利權、專門技術、技術合作或委託項目及對象、應經審查認定，並與計畫書所列相符。

2. 項目或對象之變更應經核准始得為之。

3. 技術引進費（委託研究費）之列支，應與原始憑證相符，並應依公司授權規定經專案計畫主持人之核准。

4. 廠商與委託對象簽訂之合約執行期間應在計畫契約有效期間內。超過計畫核定之起迄期間者，應核減超出期間之相關費用。

5. 費用報支應提供技術引進、委託研究契約書或統一發票（或收據）、或國外之INVOICE（或RECEIPT）及匯兌水單、付款支票影本及銀行對帳單或其他支付證明。

6. 可辦理扣抵之營業稅進項稅額不得列入本計畫支出。

10. 請問公司計畫書所列技術引進提供者為國外廠商，實際執行時可否透過國內廠商或國內研究機構向國外廠商取得該技術，即取得的憑證及付款對象均為該國內廠商或機構？

技術引進費與委託研究費取得憑證及付款的對象應與計畫書所核定的對象一致，因此如公司實際上取得的憑證及付款對象均為該國內廠商或機構，計畫書編列的對象即應為該國內廠商或機構，若不一致應事前辦理計畫變更。

11. 請問技術引進費、委託研究費的付款可否透過關係企業或其他廠商支付？

技術引進費與委託研究費應直接付款給計畫書所列對象，並且取得支付證明，不可透過關係企業或其他廠商支付。

12. 請問申請補助金額以申請書核定金額為準或是最後財務實際支出憑據為準？

補助金額是以發函審查結果核定為主，至於支出憑證的主要作用，是在計畫執行過程中用來核對請款項目是否在核定的範圍之內，以及最終可以核銷的金額。

13. 請問計畫補助款專戶需要放自籌款嗎？

不需要放自籌款，計畫補助款專戶只需要放補助款即可。

14. 請問期中請款如何辦理？

期中報告中工作進度經計審委員審查同意後，且經費動支率累計達75%以上，計畫辦公室即發文通知廠商請領補助款。

15. 請問查訪是否會事先通知？

若需辦理查訪，計畫辦公室會於7天前通知。

1. 專帳常見問題

1. 加班費未提供加班記錄

2. 未提供工時記錄、薪資清冊及薪資計算表

3. 未能提供領料單、材料進耗存表供核

4. 未能提供稅務申報之財產目錄

5. 未提供研發設備使用記錄表

6. 未提供原始入帳傳票供核

2. 經費累計表常見問題

1. 計畫經費彙總表未依比例計算政府補助款與廠商自籌款

2. 計畫經費彙總表計算錯誤(直加、橫加不等)

3. 計畫經費彙總表未經相關權責主管簽章

4. 計畫經費彙總表未蓋公司大章

5. 計畫經費彙總表未以元為單位

6. 計畫經費彙總表累計實支數與各科目明細清表合計數不符

7. 當支出高於預算數時仍計算政府補助款，未列入廠商自籌款

8. 計畫經費彙總表起始日期非為計畫書所列之計畫開始日

3. 專戶存摺常見問題：

1. 未補登存摺

2. 專戶提領金額超過可提領金額，致產生溢領利息。

3. 廠商將自籌款亦存入專戶

4. 其他常見問題如下：

1. 憑證日期非屬計畫期間

2. 所提供資料影本未蓋「與正本相符」字樣

3. 所提供之表單及計算表等無公司名稱、相關權責主管及製表人簽章

4. 核銷之憑證含營業稅

5. 計畫核銷之憑證未註記「經濟部SBIR計畫」字樣

5. 人事費常見問題：

1. 人員及投入計畫人月變更未隨結案報告呈專案辦公室核准

2. 待聘人員未實際聘任；聘任後未辦理變更並呈專案辦公室核准

3. 薪資清冊內容不完整或無法與銀行轉帳記錄勾稽

4. 研發人員薪資表之投入比率未連結至工時紀錄表之投入比率

5. 工時記錄表所列報之工時與差勤記錄不一致

6. 消耗性器材及原材料費

1. 專帳入帳金額含營業稅

2. 報銷單據之項目名稱與計畫書不符，未辦理變更

7. 研發設備使用費

1. 核銷之研發設備名稱無法與財產目錄勾稽

2. 設備使用費清表之單套帳面價值與剩餘使用年限填寫有誤

3. 核銷之月使用費大於帳上提列之月折舊數

4. 研發設備使用費之本期投入比率未連結至設備使用記錄表之投入比率

8. 研發設備維護費

1. 所列設備非屬計畫書所列項目或非公司財產目錄所列設備

2. 報銷單據及維修記錄所列設備名稱無法與計畫書所列項目勾稽

3. 維護費之本期投入比率未連結至設備使用記錄表之投入比率

9. 技術引進及委託研究費

1. 報銷單據對象與計畫書不符，未辦理變更

2. 憑證屬計畫書編列項目

3. 取得憑證日期超過計畫結束日

4. 實際付款與合約之付款條件不符

5. 付款及兌現日期超過計畫結束日後2個月

10. 國內差旅費

1. 出差事由與計畫書規畫之執行項目不符

2. 未能提供公司差旅費報銷之規定

3. 私車公用補貼油資者未依實際里程數列報旅費

一、應備文件：申請研發計畫請備妥以下資料，並請加蓋公司及負責人印章後電子檔上傳

1.個別申請：

(1) 最近一年之年度損益及稅額計算表。(新創未滿 1 年之公司以最近一期「營業稅申報書」替代)。

(2) 最近一期勞工保險局出具之「投保單位被保險人名冊」提供參與計畫研發人員，及投保人數資料(如最近一期勞保繳費清單)，若公司人數為 5 人(不含)以下，可檢附如就業保險等相關證明文件；若未具參加勞工保 險投保資格者(如已退休人員)，須檢附如職業災害保險投保等相關證明文件。

(3) 納稅義務人違章欠稅查復表下列各執一份

• 財政部國稅局出具最近 1 個月申請公司之「納稅義務人違章欠稅查復表」(國稅為無違章欠稅)。
• 稅捐稽徵處出具最近 1 個月申請公司之「納稅義務人違章欠稅查復表」(地方稅為無違章欠稅)。

(4) 蒐集個人資料告知事項暨個人資料提供同意書 (參與本計畫之公司負責人、計畫主持人、計畫聯絡人、會計、研發人員、顧問均須親簽檢附) 。 (附件 E)

(5) 如為公職人員利益衝突迴避法所稱之公職人員或關係人，應填具公職人員及關係人身分關係揭露表（附件 K）。

2.自提式聯盟：

為自提式聯盟者，除應備【1. 個別申請(1)至(5)】項文件，另須檢附 「SBIR 研發聯盟合作協議書草案」（範本如附件 H，如申請研究開發/細部 計畫（Phase 2）或加值應用（Phase 2+）者需加附件 I）。

二、其他文件：

1.倘若受嚴重特殊傳染性肺炎疫情影響，經財政部國稅局同意延期或分期繳納稅款，請檢附「因嚴重特殊傳染性肺炎疫情影響申請延期或分期繳納稅捐核准公文影本」，並填具聲明書(範本如附件 J)，以利於取得本計畫申請資格。

2.申請者自我檢查表(請加蓋公司及負責人印章)。（附件 D）

3.如勾選「數位轉型」或「淨零排放」計畫特色，應填寫計畫特色表。

4.所提之計畫如涉及脊椎動物實驗時，應檢附申請人所屬機構動物實驗管理小組審查同意書及依「動物保護法」規定辦理之審議核可證明文件。

5.所提之計畫如以人類為對象之研究，凡涉及人體資料與人體檢體之採集與使用，應尊重受試者尊嚴並保障受試者之權益，並檢附醫學倫理委員會或人體試驗委員會核准文件。(核准文件未能於申請時提交者，須先提交已送審之證明文件)。

6.顧問諮詢單位須為 7020 或 I103060 管理顧問業，並檢附經濟部產業發展署技術服務機構服務能量登錄證書影本。

7.若具備以下審查加分條件，請提供相關證明文件：

• 曾獲經濟部創新研發相關獎項（如：小巨人獎、磐石獎、新創事業獎、中小企業創新研究獎等）、經濟部核定之卓越中堅企業及中堅企業重點輔導對象之公司。
• 屬傳統產業、新創事業、女性創業、青年創業等。
• 公司員工近兩年加薪幅度達 3%以上。
• 曾參與進行勞動部勞動條件落實法遵實施計畫。
• 已登記經濟部中小及新創企業署社會創新組織。
• 依經濟部國際創育機構登錄作業要點第八點之規定，經國際創育機構培育且推薦者。
• 研發計畫標的屬身心障礙相關產品或服務、智慧科技於高齡運輸服務、防災救災之應用或鼓勵產業發展銀髮服務與產品者。
• 曾獲提報推動產學攜手合作計畫 2.0 方案(產攜 2.0)。
• 符合因應貿易自由化「技術升級轉型」產業之申請資格，即「公司登記/商業登記之營業項目」或「計畫研發成果之應用產業」符合下列產業別者。

為遵守個人資料保護法規定，參與本計畫之公司負責人、計畫主持人、計畫聯絡人與會計、研究開發人員及顧問，均須檢附「蒐集個人資料告知事項暨個人資料提供同意書」。

欲執行Phase 1或Phase 2計畫，與技術是否取得專利並無直接關係，而是依欲申請之計畫內容進行階段選擇，各階段定義如下：

1.「先期研究/先期規劃」（Phase 1）係指針對創新構想進行小規模實驗或數值分析以驗證該構想可達成預期技術（計畫）目標之可行性研究。申請廠商需敘明所要解決的關鍵問題、擬採用之創新構想、預期達成之效益以及相關之研發經驗與執行規劃。

2.「研究開發/細部計畫」（Phase 2）係指針對具產業效益及明確可行性之創新構想進行產品、生產方法或服務機制研發，其中生產方法之研發可延伸至小量試產階段。申請廠商需敘明所要解決的關鍵問題、具體可行之創新構想、預期達成之產業效益以及相關之研發經驗與執行規劃。(若申請創新服務細部計畫（Phase 2），結案前應包含 1-3 個月試營運，並列出相關試營運之量化 KPI 指標。)

3.「加值應用」（Phase 2+）係指將 Phase 2 或創業型 SBIR-創新擇優(Stage 2)研發成果產品商品化所須之工程化技術、工業設計、模具開發技術、試量產技術、初次市場調查等規劃，以達成技術加值，產品加值或價值鏈連結與加值。廠商須於計畫結案後 3 年內取得該計畫研發成果之商品訂單(類型及項目由計畫審查會議時確認)，並繳交訂單金額 1%至本計畫專戶作為研發回饋金，回饋金額以計畫核定補助款金額 2%為上限。

研究成果及所產生之智慧財產權，歸屬申請者所有，惟政府基於國家利益與社會公益，得為研究之目的，以無償、不可轉讓、非專屬實施該研究成果。

申請SBIR計畫前，如果計畫的進度已進行一部份，則計畫書經費編列要從剩餘還未完成的項目來編列較為適宜，但計畫書中仍可提及已完成的部份。

SBIR計畫著重在補助技術創新的精神與技術開發的過程，所以如果技術已開發完成，甚至準備或已進入量產階段，則不論是否已申請到專利，都不再適合申請SBIR補助。

已取得專利之產品或技術可以申請計畫，惟請注意申請計畫補助之範圍不可包含公司已研發完成部份。

若專利期限過期，仍可申請計畫，惟申請前請先評估該項產品或技術是否仍具創新性。

SBIR計畫書範本可至SBIR官網下載專區下載。
網址：http://www.sbir.org.tw/dlsec/document。

SBIR計畫採線上申請方式，正式收件後，「可來信或來電詢問承辦進度」。
（sbir1@admail.csd.org.tw、sbir2@admail.csd.org.tw）或來致電本辦公室（0800-888-968）免付費專線，進行查詢。

因目前SBIR計畫已全面改採線上申請，故欲申請者皆須先申請帳號方能提案送件。

線上申請的帳號為申請公司的統一編號，密碼將會寄送到當初申請時設定之E-mail信箱內，如果密碼遺失，請來信（sbir1@admail.csd.org.tw、sbir2@admail.csd.org.tw）或來電查詢（0800-888-968）。

SBIR計畫的相關承辦人員與審查委員都有簽署利益迴避暨保密同意書，而申請者之計畫資料也都列管為機密資料，所以不會公開也不會外洩給其它任何單位。